確定增值稅應避免的錯誤

銷售數字產品和服務的公司必須遵守全球57個國家的增值稅目的地原則。數字內容包括iTunes歌曲、電子書、流媒體平台上的電影、圖像等電子媒體。根據增值稅合規規定，在這些國家有客戶的賣方應繳納增值稅/商品及服務稅。但由於每個國家有不同的稅收規則、起徵點、服務和支付方式，因此註冊和申報正確的增值稅金額非常複雜。因此，許多公司都會犯錯。

客戶位置不正確

在向客戶銷售商品時，為了確定其確切位置，在交易過程中，賣方通常可以依賴以下證據：

IP地址;
電話號碼;
銀行地址;
帳單地址;
送貨地址。

要辨別這些數據並不容易，尤其是因為各國的稅收規則各不相同。這樣的情況並不罕見，尤其是在歐洲：一個客戶最初居住在波蘭（賬單地址），現在居住和工作在法國（IP地址），但在德國有一個銀行賬戶（銀行地址）。由於信息不同，必須收集更多的數據來計算正確的增值稅金額，避免任何增值稅合規問題。賣方必須在不違反GDPR的情況下這樣做。

一些公司計算增值稅一旦選定的產品在購物車，就在退房前。在收到付款後，他們還可能得到有關客戶下落的矛盾信息。解決這個問題的方法是向客戶發送一個通知來更改訂單中的數據。

沒有收集足夠的數據

有時賣家只收集IP地址，這不足以正確定位客戶的位置。稅務機關也不認為這是足夠的。隨著人們越來越多地四處走動，一般建議至少收集3份證據，向稅務機關證明客戶的所在地。這樣就更容易申請增值稅並遵守增值稅合規規則。

採取不同的貨幣匯率

不同的公司在他們的網站上以不同的貨幣收款，但選擇只以本國貨幣記賬。在提交增值稅申報表時，這可能會成為一個問題，因為在此之前，增值稅申報表可能已經交換了好幾次。強烈建議在季度的最後一天以支付和兌換的貨幣記錄一次。

使用標準增值稅稅率而不是較低的稅率

並非每種商品和服務在購買過程中都適用相同的增值稅稅率，特別是對於非關聯服務。例如，一些國家的電子書增值稅稅率低於音樂等。賣家錯誤的做法是對所有產品使用標準的最高增值稅稅率。這就是為什麼研究你銷售商品的每個國家的增值稅稅率是很重要的。使用專門設計的解決方案對產品適用適當的增值稅稅率也是遵守所有增值稅合規規則的好方法。

計算錯誤

因為這是一種間接稅，公司以固定價格銷售產品，並使用一個簡單的公式來計算稅額：價格除以（100+增值稅%）再乘以增值稅稅率%。例如，增值稅稅率是25%。所以，增值稅是這樣計算的：100€ / 125*25增值稅=20€. 但在一些國家，這一比率是直接適用的。假設增值稅稅率是15%。那麼增值稅是這樣計算的：100€ * 15/100增值稅=15€.

這些類型的錯誤可能會導致一些嚴重的問題以後。這就是為什麼企業必須正確收集所有必要的信息，確保他們使用正確的增值稅稅率和應用正確的公式來確定正確的稅額。這樣，賣家將確保增值稅合規。但遵循每個特定國家的所有不同規則是非常複雜的-我們建議使用我們的自動化解決方案來幫助跟踪它們。